Debido a que muchas organizaciones tienden a usar contabilidad acumulada, el estado de resultados del periódicamente no necesariamente reflejan los cambios de sus posiciones de efectivo. Esto se debe principalmente a que los ingresos reportados no pueden haber sido recogidos y del mismo modo los gastos reportados sobre el estado de resultados pueden que no hayan sido pagados. Así que se requiere de un informe de flujo de caja para mostrar el dinero real que se genera y utiliza en un periodo determinado en comparación con los ingresos y gastos que se informan.
Loan Performer ha incorporado el Informe de Flujo de Efectivo para reportar el efectivo generado y utilizado durante un periodo determinado. Organiza el informe bajo las siguientes categorías:
- Actividades Operativas
- Actividades de Inversión
- Actividades Financieras
Existen dos métodos estándar de presentación de informes de flujo de efectivo:
- El método Directo mediante el cual se dan a conocer las principales categorías de cobros y pagos brutos en efectivo.
- Método Indirecto por lo que la utilidad neta se ajusta para los efectos de las transacciones de carácter no monetario, acumulación de ingresos o pagos, y las partidas de ingresos y gastos asociados con inversión o financiamientos de flujo de efectivo
Loan Performer es principalmente un sistema basado más para utilizar el Método Directo para configurar y establecer el formato y contenido del informe de flujo de caja.
Cómo configurar Flujo de Caja
Definición de la configuración del flujo de caja implica 3 etapas:
1. Agregar Títulos al Informe.
2. Agregar Encabezados al Informe.
3. Agregar etiquetas al Informe y las cuentas correspondientes
Para agregar títulos al informe vaya a Sistemas->Configuración->Configuración de Flujo de Caja y una pantalla como la de abajo se muestra:
Click sobre el botón Agregar y el nuevo título del informe será agregado. Repita esto para todos los títulos de informes que desee agregar.
Para agregar el encabezado del informe de flujo de caja vaya a Sistema->Configuración->Configuración de Flujo de Caja y una pantalla como la siguiente se muestra:
Click sobre el botón Agregar y el nuevo encabezado será agregado. Repita esto para todos los encabezados que desee agregar.
Para agregar etiquetas del informe de flujo de caja vaya a Sistema->Configuración->Configuración de Flujo de Caja y una pantalla como la siguiente se mostrará:
Click sobre el botón Agregar para agregar una nueva etiqueta y el rango de cuentas. Repita esto para todas las etiquetas que desee agregar.
Después de definir completamente el diseño de su estado de Flujo de Efectivo, puede ver una vista previa del informe pulsando click en el botón Vista Previa.
Click sobre el botón Cerrar para salir.
Temas Relacionados: Ingresos de Caja, Informes de Flujo de Caja, Presupuesto, Compras y Ventas, Activos
El N° 1 en Microfinanzas